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近日，澳大利亚联邦政府发布了一项备受瞩目的提案，对计划于2024年7月1日生效的个人所得税减免进行了重新调整和分配。
这一决定引起了广泛关注。该政策的实施将使得更多澳大利亚税务居民享受到个人所得税的减免，从而获得更多可支配收入。然而，对于一小部分人来说，这项政策的实施可能会带来不利的影响。
这次变动将对您有什么影响呢？让我们一起来了解一下具体的变动情况。
有哪些变化？
修订后的税收减免政策重新调整并分配了个人所得税减免比例，旨在更好地支持那些在生活成本重压下受到影响的低收入群体。
根据拟议的修订提案，与当前的第三阶段减税计划相比，所有澳大利亚税务居民中，应税收入低于$146,486澳币的个人将获得更大幅度的减税。例如：
与当前第三阶段相比，应税收入为$40,000澳币的个人将获得$654澳币的减税
与当前第三阶段相比，应税收入为$100,000澳币的个人将获得$2,179澳币的减税（多了$804)
与当前第三阶段相比，应税收入为$200,000澳币的个人将获得$4,529澳币的减税（少了$4546)
此外，对于低收入群体来说，医疗保险税低收入门槛预计将根据通货膨胀增加7.1%，为低收入者提供额外的经济援助。这意味着个人的收入需达到$32,500澳币（较目前政策门槛$26,000澳币）时，才需要支付2%的医疗保险税（Medicare Levy）。
与当前第三阶段预算计划比较，拟议的重新修订旨在保持财政收支平衡。但在未来四年内，预计将额外耗资约10亿澳元，直到薪资上涨逐渐抵消税收优惠的影响。
第三阶段税率：
Tax rate | 2023-24 | 2024-25 legislated | 2024-25 proposed |
0% | $0 – $18,200 | $0 – $18,200 | $0 – $18,200 |
16% |
|
| $18,201 – $45,000 |
19% | $18,201 – $45,000 | $18,201 – $45,000 |
|
30% |
| $45,001 – $200,000 | $45,001 – $135,000 |
32.5% | $45,001 – $120,000 |
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37% | $120,001 – $180,000 |
| $135,001 – $190,000 |
45% | >$180,000 | >$200,000 | >$190,000 |
个人所得税减免的进程
个人所得税计划又称三点计划（three-point plan），最初于2018-19年度联邦预算案中宣布，旨在应对 “税档逐级提升” 这一实际问题，即由于通货膨胀导致纳税人可能逐渐进入更高的税率层级而面临更高的税负。
三点计划的目标是通过简化税收阈值和税率，减轻税务居民的税收负担，使澳大利亚与一些邻国（例如，新西兰的最高边际税率为39%，适用于超过$180,000的收入群体）保持一致。
该三点计划于2018年7月1日开始逐步实施，2020年7月1日进入第二阶段，第三阶段计划于2024年7月1日生效。
三阶段税收阈值：
Tax rate | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 legislated | Stage 3 redesigned |
0% | $0 – $18,200 | $0 – $18,200 | $0 – $18,200 | $0 – $18,200 |
16% |
|
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| $18,201 – $45,000 |
19% | $18,201 – $37,000 | $18,201 – $45,000 | $18,201 – $45,000 |
|
30% |
|
| $45,001 – $200,000 | $45,001 – $135,000 |
32.5% | $37,001 – $90,000 | $45,001 – $120,000 |
|
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37% | $90,001 – $180,000 | $120,001 – $180,000 |
| $135,001 – $190,000 |
45% | $180,001 and over | $180,001 and over | $200,001 | $190,001 |
拟议的修订旨在通过重新调整和重新分配第三阶段的个人所得税减免政策，让更多的澳大利亚税务居民从中受益。尽管一些高收入人群可能会经历税收减免的减少，但对于大多数低收入家庭而言，将会带来实质性的好处。请继续关注我们的社交媒体平台，获取更多即时资讯！