【智税观察】2025年澳大利亚联邦大选：主要政党及独立议员的税收与养老金政策概览
- 海边的茨威格
- Apr 17
- 4 min read
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随着2025年澳大利亚联邦大选临近，主要政党和独立议员在税收和养老金政策方面提出了多项改革建议，旨在应对生活成本上升、住房可负担性下降和退休储蓄等关键问题。以下整理了工党、联盟党、绿党、一国党以及部分独立议员在相关领域的主要政策，供您参考。
工党(Australian Labor Party)
养老金税改革：提议自2025年7月1日起，对养老金账户余额超过300万澳元的部分征收15%的额外税，预计五年内可增加97亿澳元的税收收入。
个人所得税改革：计划将最低税率从16%下调至15%(2026年起)，并于2027年进一步降至14%，预计到2027-28财年，纳税人每年可节省高达536澳元的税款。
自动税务扣除：简化纳税人的报税流程，使符合条件的工薪阶层无需提供收据或详细文件，即可自动获得1000澳元的标准工作相关费用扣除。
住房支持：承诺投入100亿澳元用于建设10万套新住房，并通过政府担保计划支持首次置业者。
联盟党(自由党-国家党联盟, Coalition)
反对养老金新税：承诺废除工党提出的对养老金余额超过300万澳元部分征收的15%税，认为该政策将对年轻工人产生长期不利影响。
税收减免措施：为中等收入者提供一次性1200澳元的税收减免，并允许首次购房者在五年内将新建住房的抵押贷款利息从应税收入中扣除。
燃油消费税改革：提议在未来12个月内将燃油消费税和道路使用费减半，以降低消费者成本。
养老金保证金提议：部分后座议员建议将养老金保证金从12%降至9%，此举遭到澳大利亚工会理事会(ACTU)的批评，认为可能削弱退休储蓄。
绿党(Greens)
超额利润税政策：对年营业额超过1亿澳元的大型企业实施40%的超额利润税。该政策旨在平衡企业利润与社会贡献，确保高盈利企业对公共服务体系承担合理责任。
资源行业税收调整：改革离岸石油和天然气项目税收制度，消除现行税收漏洞以保障税收合规性。同时，对煤炭及矿业项目超额利润征收40%的专项税，以体现资源开采活动对环境和社会成本的补偿。
高净值个人财富税：针对净资产规模达到亿万富翁标准的约150名澳大利亚税务居民，征收10%的年度财富税。此项税收将专项用于公共服务投入与生活成本缓解措施。
数字服务税制度：对在澳数字服务收入超过2000万澳元的跨国企业(包括Meta、Google等科技公司)征收3%的数字服务税，实现数字经济领域的税收公平。
带薪育儿假政策：提议到2030年将带薪育儿假延长至52周，以支持家庭并解决性别差异问题。
教育与学生债务：提出取消所有学生债务，减轻近300万人的经济负担。
一国党(One Nation)
家庭税收减免：允许有子女的夫妇进行收入分摊，并联合申报所得税，以减轻家庭税负。
养老金支持：将67岁以上、未领取政府养老金的自筹退休人员的免税门槛提高至35,000澳元，鼓励个人为退休储蓄。
住房建设激励：对价值不超过100万澳元的新建住房的建筑材料实施商品及服务税(GST)暂缓征收，以降低建房成本并支持建筑行业。
燃油和酒精税改革：提议取消在酒吧和俱乐部销售的啤酒和烈酒的消费税，以降低消费者成本。
多国公司税收：反对增加GST和恢复遗产税，主张建立一个确保在澳大利亚运营的跨国公司公平纳税的税收制度。
独立议员(Independents)
多位独立议员提出了旨在简化税制、支持小企业和防止税级攀升的改革建议：
阿莱格拉·斯宾德(Allegra Spender)议员：发布了《税收改革绿皮书》，提出六项改革重点，包括降低个人所得税、提高企业生产力和支持气候转型。她强调需要在议会任期内启动税收改革进程，以应对生活成本、住房和生产力等挑战。
索菲·斯坎普斯(Dr Sophie Scamps)议员：主张为年营业额低于1000万澳元的小企业设立20,000澳元的免税门槛，并推动将即将到期的20,000澳元即时资产扣除政策延长，以减轻小企业税负。
扎利·斯特格尔(Zali Steggall)议员：支持将即时资产扣除门槛提高至50,000澳元，并使其永久化，以促进小企业投资和增长。
税级攀升(Bracket Creep)问题：此外，多位独立议员联合呼吁将所得税税级与通货膨胀挂钩，以防止税级攀升对工薪阶层造成的负担。
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